Alv laskuri – veroton hinta, veron osuus ja alvin lisääminen

Näillä alv-laskureilla selvität verottoman hinnan ja veron osuuden eri arvonlisäveron prosenteilla, tai lisäät alvin verottomaan hintaan.





Miten alv lasketaan? Arvonlisäveron laskukaavat

Alv-laskurin ohella veron osuuden ja verottoman hinnan voi toki myös laskea vaikkapa kännykän laskimella seuraavien kaavojen avulla.

Arvolisäveron vähentäminen kokonaishinnasta ja veron määrä

Alviton hinta selviää kun verollinen hinta jaetaan luvulla 1 + veroprosentti desimaalilukuna. 24% verolla siis kokonaishinta jaetaan lukemalla 1,24.

Veron osuus euroina lasketaan kokonaishinta miinus veroton hinta, tai suoraan kaavalla (kokonaishinta x verokanta ) / (100 + verokanta) = veron määrä euroina

Esimerkki: Tuotteen arvonlisäverollinen hinta on 100€ ja se kuuluu 24% verokantaan.

  • Veroton hinta: 100€/1,24 = 80,65€ (pyöristys lähimpään senttiin)
  • Veron osuus: 100€*24 / 124) = 19,35€ (pyöristetty)

Alvin lisääminen verottomaan hintaan

Arvonlisäveron lisääminen alvittomaan hintaan on helppo laskutoimitus. Kaava on veroton hinta kertaa 100% + verokanta prosentteina. Esim. 24% verolla tämä tarkoittaisi verottoman hinnan kertomista 124 prosentilla eli kokonaishinta = veroton hinta x 1,24

Suomen tällä hetkellä voimassa olevilla prosenteilla alv lasketaan siis seuraavasti:

  • Alv-kanta 24%. verollinen kokonaishinta = veroton hinta x 1,24
  • Alv-kanta 14%. kokonaishinta = veroton hinta x 1,14
  • Alv-kanta 10%. kokonaishinta = veroton hinta x 1,10

Laskeminen tapahtuu samaan tapaan myös muilla verokannoilla ulkomailla.


Alv laskurin käyttö: Mihin verokantaan tuote tai palvelu kuuluu?

Arvonlisäverolaskurissa on valittavissa kolme eri verokantaa, jotka vuonna 2020 ovat 24%, 14% ja 10% – eli yleinen verokanta sekä kaksi alennettua. Lisäksi osa tuotteiden ja palveluiden myynnistä kuuluu 0% verokantaan tai on kokonaan vapautettu arvonlisäverotuksen piiristä.

24% – Yleinen verokanta

Lähtökohtaisesti jos palvelu tai tuote ei erikseen kuulu mihinkään alennettuun verokantaan, sen arvonlisävero on 24%.

Yleiseen verokantaan kuuluvat esimerkiksi useimmat kotimaisesta verkkokaupasta tilattavat tuotteet kuten vaikkapa elektroniikka ja vaatteet samoin kuin kaupasta haettuna. Arkipäivän palveluista muun muassa parturi-kampaamot, autokorjaamot ja puhelinliittymät ovat tämän piirissä.

14% Alennettu verokanta, ns. ruuan arvonlisäverotus

14% Alennettu alv-kanta koskee seuraavia tuotteita ja palveluita:

  • elintarvikkeet
  • eläinten rehut, myös lemmikkien ruoka, ei kuitenkaan mm. puruluut
  • ravintola- ja ateriapalvelut

Alempi arvonlisävero ei koske alkoholijuomia tai niiden tarjoilua, eikä tupakkatuotteita. Nikotiinikorvaustuotteet kuitenkin kuuluvat lääkkeisiin eli 10% alv:n piiriin.

Aiemmin ravintoloissa tarjoiltava ruoka ja päivittäistavarakaupoissa myytävät elintarvikkeet sekä ulosmyynti (take-away) kuuluivat eri ryhmiin (22% ja 13%). Nykyisin alv on kuitenkin yhtenäinen tältä osin.

10% Alennettu verokanta

Alv 10% puolestaan koskee seuraavia tuotteita ja paveluita:

  • kirjat, myös sähköisessä muodossa eli e-kirjat
  • sanoma- ja aikakauslehdet, myös digijulkaisut
  • lääkkeet (ravintolisät kuuluvat elintarvikkeisiin eli 14%)
  • liikuntapalvelut
  • elokuvanäytökset
  • kulttuuri- ja viihdetilaisuuksien sisäänpääsymaksut
  • henkilökuljetukset
  • majoituspalvelut

Digitaalisten julkaisujen alennettu alv ei kuitenkaan koske pääasiassa musiikki- tai videosisältöä sisältäviä palveluita (esim. Netflix). Niitä verotetaan yleisellä 24 prosentin arvonlisäverokannalla.

0% eli nollaverokanta

Alv 0% koskee etenkin tuotteiden ja palveluiden kansainvälistä kauppaa. Tämä on kirjanpidollisesti ja verotuksen kannalta kuitenkin eri asia kuin vapautus arvonlisäverosta.

  • arvonlisäverottomien vesialusten myynti, vuokraus ja rahtaus
  • jäsenlehtien ja mainosten veroton myynti yleishyödyllisille yhteisöille
  • varastointimenettelyihin liittyvä veroton myynti
  • vienti EU-alueen ulkopuolelle
  • tavaran myynti EU-maihin arvonlisäverovelvollisille ostajille
  • muut kansainväliseen kauppaan liittyvät tavaroiden ja palvelujen myynnit, esim. veroton myynti diplomaateille ja kansainvälisille järjestöille.

Vapautettu arvonlisäverosta

Arvonlisäveron piiristä on Suomessa kokonaan vapautettu seuraavat palvelut ja tuotteet:

  • Terveyden- ja sairaanhoito sekä sosiaalihuolto
  • Yleissivistävän koulutuksen ja ammattikoulutuksen palvelut
  • Rahoitus- ja vakuutuspalvelut
  • Arpajais- ja rahapelipalvelut (Alv:n sijaan arpajaisvero)
  • Tietyt esiintymispalkkiot
  • Tekijänoikeudet
  • Kiinteistöjen ja osakehuoneistojen myynti ja vuokraus
  • Postin yleispalvelut kuten paketit ja kirjeet

Arvonlisävero on käytössä Suomen lisäksi jopa 160 eri maassa, mukaan lukien kaikki EU-maat. Laskemisen periaatteet ovat samat mutta verokannat ja niihin kuuluvat tuotteet vaihtelevat maittain. Hinnan ja veron voit laskea millä tahansa veroprosentilla alv-laskurin Muut verokannat-versiolla.


Lisätietoa arvonlisäverosta ja sen laskemisesta:

Tämän sivun Alv-laskurit ja tiedot perustuvat verottajan yleisiin ohjeisiin ja Suomessa 2020 voimassa oleviin arvonlisäveroprosentteihin. Alviin liittyy kuitenkin useita poikkeuksia ja hankalammin tulkittavia tapauksia.

Verohallinnon viralliset sivut osoitteessa Vero.fi tarjoavat runsaasti lisätietoa. Yrittäjänä toimivan kannattaa luonnollisesti alv-asioissa olla ensisijaisesti yhteydessä asiantuntevaan kirjanpitäjään.

Tietoa meistä:

ALV13.fi sisältää tietoa arvonlisäverosta ja laskureita arjen avuksi. Sivusto on kaikille avoin ja käyttö ilmaista. Emme myöskään kerää käyttäjistä mitään yksilöiviä tietoja. ALV13.fi sivuston tarjoaa Suomenkielisetnettikasinot.com: Katso verovapaat nettikasinot ilman rekisteröitymistä.